もうすぐクリスマスだから、サンタさんに手紙を書くんだ！
子どもは欲しいプレゼントをお願いするために、サンタクロースへ手紙を書きます。
それは、表の世界。

しかし、実は裏には、大人の願いを叶える俗なるサンタクロース、プロファーンが存在した。

大人から送られてくる手紙は欲や俗にまみれていて、皆な自己中心的な内容のものばかり…。そんな手紙でも、プロファーンが選んだものについては、手紙の主の願いが叶う…。

ただし、願いを叶えたならば、それ相応の代償を払う必要があるとも噂されている。
目をくり抜かれる、髪を引きちぎられる、腕を取られる…。

サンタクロースの所で働いていたエルフの青年、セイヤは理由あってプロファーンの所で働くこととなったお話。